«Касса» (остатки по счетам)

Второй важный в любой бухгалтерии отчёт это остатки по счетам (на начало и конец периода) и обороты за период.

Не люблю я этот отчет (с). Проблема в том, что его при ведении сразу нескольких валют не понять без понимания понятия «ликвидность», а оно сложное. Для оперативного управления этот отчёт не очень нужен. Чтобы возник  большой остаток по счёту должно пройти большое движение. Или оно должно идти несколько месяцев. В любом случае происходящее прекрасно видно и из отчёта по движению.
Но есть небольшая проблема. В этом отчёте фиксируются вовсе не все прибыли и убытки. Пусть в какой-то кассе лежит 100 евро. Забыли их там, потому они и лежат. По счету не было никаких операций, но изменился курс. Это означает что приведенных по курсу долларов там стало либо меньше либо больше. А если это не 100 евро, а товарный остаток по магазину? Тогда из-за изменения курса гуляет довольно большая сумма. И это действительно прибыль или убыток по отношению к той валюте, в которой считается сумма.
Ликвидность это возможность перевести какой-то актив (деньги, товар, оборудование, здание) в деньги. Есть сами деньги, например те самые 100 евро которые в любой момент можно отнести в обменщик и получить нужное количество базовой валюты.
Есть товар. Он менее липидный, потому что его сделать деньгами намного сложнее. Но всё-таки можно. Товарный остаток хранился в валюте закупки чтобы магазин сразу знал установленную цену продажи. Пусть шмотку купили за 200 евро. Значит продать они её за рубли должны за 150% например цены, т.е за 300 евро по текущему курсу. Такой порядок минимизировал потери от того самого изменения курса. Но с другой стороны он же приводил к тому что сумма остатка гуляла с изменениям курса. И по этим придуманным правилам так и было. Если магазину сказано продавать по покупной цене умноженной на текущий курс, то товар это тоже деньги (только ещё не полученные) и их, например стало больше.
Есть ещё счета расходов и доходов. Поскольку закрытия месяца не проводится на них постепенно накапливаются всё большие суммы. А кому они мешают? Но если мне взбредёт в голову и этот огромный, накопленный на весть период,  например рубль перевести в его сумму в долларах то эта сумма с изменением курса будет гулять ещё сильнее. При этом никаких денег нет просто потому что любой расходный счёт это сумма куда-то ушедший денег (а не настоящих). Это такая бухгалтерская абстракция а не деньги. Короче по таким счетам естественно не надо учитывать курсовые разницы. Остатки по ним «в денежном смысле» не меняются и вообще всегда равны нулю. 
Есть ещё один вид счетов. Это вложения – инвестиции. Куплен например, компьютер. Продать его сложно и никто не собирается. Деньги потрачены, амортизацию мы не начисляли… потому что это тоже абстракция. А почему собственно надо начислять амортизацию, если потребительские качества, т.е способность что-то суммировать никуда не девается. Довольно сложно придумать, что считать расходом, а что вложением.  По разному это делалось в зависимости от того, для чего это делалось. Но так или иначе по тому что тут названо «вложения» тоже считаются курсовые разницы.
В любом балансе и оборотке есть порядок счетов. Обычно сортировка в порядке номера. Но у меня все счета разные, у них у всех задано назначение (доход, расход, долг и т.д) а значит и отдельный порядок работы с ними. К тому же логично выводить информацию в общепринятом тут виде (как на основной форме и в итоговом отчете по движению).
Так эти остатки и выводятся:

В порядке итогового отчёта:

По счетам, предназначенным для суммирования доходов и расходов, считается что остатков нет. А по остальным счетам считается остаток и кроме обычных изменений есть колонка «К.разн» (курсовые разницы). Конечный остаток считается по курсу на начало периода и на конец периода. Разность, т.е прибыль или убыток возникшие из-за изменения курса записываются с эту колонку (вроде бы). Там всё между собой сходится но понять это даже для себя сложно. Объяснить в кого-то ещё сложнее.
p/s
Понятия активных и пассивных счета тут нет. Было в старом варианте. От этого зависело что будет считаться плюсом при вводе операции. Оказалось, что надо помнить, какому счету какой тип назначен, а это сложно. Если остаток в отчёте отрицательный, то значит он по кредиту.