«Касса» (остатки по счетам)
Второй важный в любой бухгалтерии отчёт это остатки по счетам (на начало и конец периода) и обороты за период.
Не люблю я этот отчет (с). Проблема в том, что его при ведении сразу нескольких валют не понять без понимания понятия «ликвидность», а оно сложное. Для оперативного управления этот отчёт не очень нужен. Чтобы возник большой остаток по счёту должно пройти большое движение. Или оно должно идти несколько месяцев. В любом случае происходящее прекрасно видно и из отчёта по движению.
Но есть небольшая проблема. В этом отчёте фиксируются вовсе не все прибыли и убытки. Пусть в какой-то кассе лежит 100 евро. Забыли их там, потому они и лежат. По счету не было никаких операций, но изменился курс. Это означает что приведенных по курсу долларов там стало либо меньше либо больше. А если это не 100 евро, а товарный остаток по магазину? Тогда из-за изменения курса гуляет довольно большая сумма. И это действи
...
Читать дальше »